最新个税法修订、CRS大数据监管下高管个税筹划与外籍个人税收风险应对

主办方:CPC精英管理学院(China Professionals College)

讲师:赵老师

价格:1天课程3980 RMB/person


2018年9月1日,中国开始启动第一批基于CRS的数据交换,国地税核定后个人所得税大数据监管与社保征缴,这些都对传统情况下的境内高管的税收筹划行为产生影响。而最新个人所得税法的全方位修订对于境内高管的筹划安排,外籍个人的身份安排和境内居住安排、境内外收入筹划安排、国内高净值认识海外筹划构架都有非常大的影响。本次课程重点解析新个税法修订后,对境内高管和外籍个人税收风险的影响、政策进一步的趋势风险和税收规划的合理性建议,助力高净值个人和外籍个人合理规划自己的个税安排。


谁应该参加?

1、企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理 

2、HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员


课程大纲

第一部分:最新个税法修订内容与未来趋势分析

一、财税〔2018〕164号:个税法修改后有关优惠政策衔接

1、全年一次性奖金等现有优惠递延三年

A 2022年1月1日之前,全年一次性奖金可以选择两种计税方式对比分析:单独计税(享受优惠)2、综合所得计税

B 年终奖新零界点是多少?C 年终奖避税无效区有哪些?

D 并入综合所得 VS 不并入综合所得分析:E 对于低收入者和高收入者的区别

2、上市公司股权激励优惠政策衔接实操分析

3、保险营销员、证券经纪人佣金收入优惠政策衔接实操分析

4、个人领取企业年金、职业年金优惠政策衔接实操分析

5、一次性补偿收入优惠政策衔接实操分析

6、外籍个人有关津补贴优惠政策衔接实操分析

7、单位低价向职工售房优惠政策衔接实操分析


二、新个税法实施条例实务解析

1、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响?

2、完善有关纳税人的规定

3、完善来源于中国境内的所得范围

4、完善应税所得范围

5、明确综合所得办理汇算清缴情形

6、工资薪金所得的实际税负比较

7、专项附加扣除政策的操作方法:疑难解答

8、税款计算—居民个人综合所得预扣预缴税款的计算方法案例分析

9、税款计算—非居民个人四项所得应代扣代缴的计算方法案例分析

10、《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》

11、个税法修订对CRS数据交换的影响?CRS最新进展?

12、关联交易、CFC、一般反避税规则引入后个人所得税反避税最新精神把握?

13、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗?

14、个税最新税率的变化表体现税负如何变化?


第二部分:境内高管个税筹划要点和风险分析

1、残疾人个人所得税税收优惠政策

2、国债利息收入免税政策

3、个人买卖上市公司股票免税政策

4、住房公积金个税筹划

5、补充养老保险个税筹划

6、利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划

7、国内避税地筹划

8、境外支付工资筹划

9、个税稽查的现状、重点和趋势

10、收入不合理核定

11、穿透个人所得税筹划方法哪些失效了

12、哪些个人所得税筹划方法风险增大了

 

第三部分:新个税法下外籍人士个税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

1、居民纳税人与非居民纳税人的区分

2、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税

3、境内居住天数的计算含义和未来调整预测(90天、183天、1年、5年的计算方法)

4、外籍人员工资薪金的组成,工资、薪金所得来源地判定问题

5、外籍人士八项补贴的改革趋势和应对

6、港澳地区补贴免税;

7、关于在中国境内、境外工作期间的界定

8、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析

9、境内外工资薪金所得的个人所得税计算方法;

10、港澳人员特殊计算方法;境外保险、实物福利等问题

11、一次取得年终奖金及数月奖金

12、外商投资企业的董事担任直接管理职务征税问题

13、90天(183天)申报问题,境外收入的申报问题

14、汇率的折算问题

15、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题

16、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整

17、外籍个人如何提前做好新个税法修订后的境内税收事务安排

18、离境个人所得税清算是脱籍税吗?

19、外籍个人如何规划境内外居住天数以避免重复征税?


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讲师简介

赵老师

国家税务总局税务学院资深讲师,培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师(ACCA),中国注册会计师(CICPA),中国注册税务师(CTA),南京大学会计学博士,上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资,《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》(综合版、理财版)、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。


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以上费用包括:会议资料/茶歇/午餐



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