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《赵国庆:2023个税新政解读、金税四期下外籍人士与高管个税筹划风险防范》

2023个税新政解读、金税四期下外籍人士与高管个税筹划风险防范

主办方:CPC精英管理学院(China Professionals College)

12月20日上海   讲师:赵国庆

标准价格:3980 RMB/person/Day

课程背景:
金税四期2023年将全面上线,大数据与智慧税务的介入下,各个银行、税务、工商、社保、法院、公安等部门之间可以基本实现智能稽核,个人、公司的一切商业交往将越来越透明。对于高净值人群来说,伴随着金税四期时代自然人纳税识别号的建立和新个税法中首次引入反避税条款,个人的资产收支更加透明化。近期国家税务总局连续查处范某、郑某等影视明星偷税案,薇某等一系列网络直播明星个税案,这些案件中都有一个共同的特点“税务机关在大数据中发现XXX”。未来大数据个人所得税征管模式有哪些,目前各类非居民个人所得税风险、CRS情报交换带来的影响有哪些,以及在新的征管格局下,我们如何进行合理、有效的外籍与高管个人所得税筹划。


最新政策解读:
1、国税[2023]14号 提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策
2、财税[2023]29号 外籍个人津补贴个人所得税优惠政策延期
3、财税[2023]30号 居民个人全年一次性奖金个人所得税优惠政策延期
4、财税[2023]32号 个人所得税汇算清缴政策延期
5、财税[2023]34号 粤港澳大湾区个人所得优惠政策延期
6、财税[2023]12号 个体工商户个人所得税优惠政策延期
7、财税[2023]24号 创业投资企业个人合伙人所得税优惠政策延期
8、财税[2023]25号 上市公司股权激励有关个人所得税优惠政策延期
9、海南自由贸易港享受个人所得税优惠政策
10、个人养老金有关投资和领取的个人所得税政策解读

 

课程大纲

第一部分:金税四期与智慧税务下个税征管及税收筹划专题分析

1、金税四期下国家税务总局高收入个人税收征管趋势介绍

2、大数据征管对个人所得税的影响

3、网络直播、明星税案揭露的哪些个税筹划方法未来会面临更大风险

4、国内避税地筹划

5、境外支付工资筹划

6、个税稽查的现状、重点和趋势

7、收入不合理核定

8、穿透个人所得税筹划方法哪些失效了

第二部分:大数据征管与新个税法下个人所得税主要风险点

一、财税〔2018〕164号:个税法修改后有关优惠政策衔接

1、年终奖个人所得税优惠政策

2、年终奖新零界点是多少?C 年终奖避税无效区有哪些?

3、上市公司股权激励优惠政策

4、保险营销员、证券经纪人佣金收入优惠政策衔接实操分析

5、个人领取企业年金、职业年金优惠政策衔接实操分析

6、一次性补偿收入优惠政策衔接实操分析

8、国税总局最新自然人信息系统(ITS)介绍及大数据征管模型

二、新个税法实施条例实务解析

1、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响?

2、完善有关纳税人的规定

3、完善来源于中国境内的所得范围

4、完善应税所得范围

5、明确综合所得办理汇算清缴情形

6、工资薪金所得的实际税负比较

7、专项附加扣除政策的操作方法

8、税款计算:居民个人综合所得预扣预缴税款计算方法案例分析

9、税款计算:非居民个人四项所得应代扣代缴计算方法案例分析

10、《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》

11、个税法修订对CRS数据交换的影响?CRS最新进展?

12、关联交易、CFC、一般反避税规则引入后个人所得税反避税最新精神把握?

13、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗?

14、个税最新税率的变化表体现税负如何变化?

第三部分:新个税法下:外籍人士个税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

1、居民纳税人与非居民纳税人的区分

2、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税

3、境内居住天数的计算含义和未来调整预测(90天、183天、1年、5年的计算方法)

4、外籍人员工资薪金的组成,工资、薪金所得来源地判定问题

5、外籍人士八项补贴的延续

6、港澳地区补贴免税

7、关于在中国境内、境外工作期间的界定

8、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析

9、境内外工资薪金所得的个人所得税计算方法;

10、港澳人员特殊计算方法;境外保险、实物福利等问题

11、一次取得年终奖金及数月奖金

12、外商投资企业的董事担任直接管理职务征税问题

13、90天(183天)申报问题,境外收入的申报问题

14、汇率的折算问题

15、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题

16、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整

17、外籍个人如何提前做好新个税法修订后的境内税收事务安排

18、离境个人所得税清算是脱籍税吗?

19、外籍个人如何规划境内外居住天数以避免重复征税?

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讲师简介

赵国庆:原国家税务总局干部进修学院资深讲师,培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师(ACCA),中国注册会计师(CICPA),中国注册税务师(CTA),南京大学会计学博士,上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资,《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》(综合版、理财版)、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训,授课内容理论和实务并重,实用性强,信息量大,具有前瞻性,受到普遍欢迎。

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